Отримуйте інформацію лише з офіційних джерел
Єдиний Контакт-центр судової влади України 044 207-35-46
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказом голови Шацького районного суду
Волинської області
від 05.09.2026 року №
з організації та здійснення внутрішнього контролю в Шацькому районному суді Волинської області
1.Загальні положення
1.1. Інструкція про організацію системи внутрішнього контролю Шацького районного суду Волинської області (далі – Інструкція) розроблена відповідно до Закону України «Про судоустрій і статус суддів», Бюджетного кодексу України, з урахуванням Основних засад здійснення внутрішнього контролю розпорядниками бюджетних коштів, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.12.2018 № 1062.
1.2. Інструкція розроблена з метою удосконалення організації внутрішнього контролю в Шацькому районному суді Волинської області (далі – суд) та забезпечення ефективності функціонування системи внутрішнього контролю.
1.3. Інструкція поширюється на всіх працівників апарату суду, незалежно від посади та порядку призначення, і є обов’язковим для виконання в межах визначених посадових обов’язків.
1.4. В Інструкції наведені нижче терміни вживаються у такому значенні:
внутрішній контроль – комплекс заходів, що застосовується керівництвом суду для забезпечення дотримання законності та ефективності використання майна, ресурсів та нематеріальних активів, досягнення результатів відповідно до встановлених завдань, планів і вимог з метою запобігання виникненню помилок, недоліків і прорахунків у діяльності суду;
керівництво суду – голова суду, керівник апарату, його заступник;
об’єкти внутрішнього контролю – адміністративні, інші процеси, здійснення яких забезпечується структурними підрозділами апарату суду – працівниками апарату суду в межах визначених повноважень та відповідальності;
суб’єкти внутрішнього контролю – керівництво суду, керівник, заступник керівника апарату та працівники апарату суду;
система внутрішнього контролю – сукупність процедур, правил, засобів, способів і напрямів контролю, які забезпечують функціонування, взаємозв’язок та підтримку всіх елементів внутрішнього контролю;
ризики – це ймовірні події, які негативно впливають на виконання суб’єктами внутрішнього контролю покладених на них завдань та функцій або матимуть негативні фінансово-господарські та інші наслідки;
внутрішні документи суду – положення, порядки, інструкції, правила, накази, розпорядження, посадові інструкції та інші документи, що регламентують діяльність суду.
2.1. Керівництво суду організовує та забезпечує здійснення внутрішнього контролю відповідно до нормативно-правових актів, що регулюють питання планування діяльності суду, роботи з персоналом, діяльності із запобігання та виявлення корупції, забезпечення режиму інформаційної безпеки, захисту інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах, організації документообігу, в тому числі електронного документообігу, взаємодії із засобами масової інформації та громадськістю, вирішення інших питань, пов’язаних із функціонуванням суду.
2.2. Система внутрішнього контролю в суді складається з таких елементів:
- внутрішнє середовище;
- управління ризиками;
- заходи контролю;
- моніторинг;
- організація інформаційного та комунікаційного обміну.
2.3. Елементи внутрішнього контролю взаємопов’язані, стосуються всієї діяльності, фінансових та нефінансових процесів в суді.
2.4. Керівництво суду забезпечують належне функціонування та зв’язок усіх елементів внутрішнього контролю.
2.5. Організація та здійснення внутрішнього контролю в суді забезпечується шляхом:
- затвердження головою суду та керівником апарату внутрішніх документів;
- запровадження чітких систем (порядків) планування діяльності, контролю за їх виконанням;
- інформування працівниками апарату суду своїх безпосередніх керівників про ризики, що виникають під час виконання покладених на них завдань і функцій, вжиття заходів контролю, здійснення моніторингу, обміну інформацією;
- розробки нових або внесення змін до діючих внутрішніх документів, на підставі пропозицій керівників структурних підрозділів апарату суду, у зв’язку зі змінами в діючому законодавстві;
- дотримання вимог визначених положеннями про структурні підрозділи та посадовими інструкціями, затвердженими у встановленому порядку.
3. Внутрішнє середовище (середовище контролю)
3.1. Внутрішнє середовище – це система управління, яка спрямована на реалізацію працівниками апарату суду покладених на них завдань та функцій.
Внутрішнє середовище складається з суб’єктів внутрішнього контролю та об’єктів внутрішнього контролю.
3.2. Порядок виконання суб’єктами внутрішнього контролю завдань та функцій визначається внутрішніми документами суду та чинним законодавством України.
3.3. Під час організації та функціонування внутрішнього контролю забезпечується управлінська відповідальність та підзвітність керівництва суду та працівників апарату суду, яка ґрунтується на вимогах законодавства і стосується всієї діяльності суду.
3.4. Повноваження суб’єктів внутрішнього контролю.
3.4.1. Голова суду та керівник апарату організовують та забезпечують ефективне функціонування системи внутрішнього контролю.
3.4.2. Заступники керівника апарату, керівники структурних підрозділів суду – у межах визначених повноважень організовують внутрішній контроль та забезпечують його дотримання.
3.4.3. Працівники апарату суду виконують відповідні функції та завдання в межах повноважень та відповідальності, визначених положеннями про структурні підрозділи, посадовими інструкціями, затвердженими у встановленому порядку.
4.1. Управління ризиками – діяльність, пов’язана з визначенням (ідентифікацією) ризиків для виявлення можливих порушень і недоліків у роботі під час виконання працівниками апарату суду покладених на них завдань та функцій.
4.2. Ідентифікація ризиків – це визначення ймовірних подій, настання яких може негативно вплинути на виконання завдань та функцій працівниками апарату суду.
Ідентифікація ризиків здійснюється суб’єктами внутрішнього контролю відповідно до покладених на них завдань та функцій.
4.3. Ризики класифікуються за категоріями на:
- зовнішні – ризики, ймовірність виникнення яких не пов’язана з виконанням завдань та функцій працівниками апарату суду (законодавчі, програмно-технічні тощо);
- внутрішні – ризики, ймовірність виникнення яких безпосередньо пов’язана з виконанням завдань та функцій працівниками апарату суду (кадрові, програмно-технічні тощо).
4.4. Ризики оцінюються за критеріями:
- низького рівня впливу – це ризики, вплив яких є мінімальним або невеликої тяжкості на досягнення суб’єктами внутрішнього контролю визначених завдань та функцій;
- середнього рівня впливу – це ризики, вплив яких є середньої тяжкості на досягнення суб’єктами внутрішнього контролю визначених завдань та функцій;
- високого рівня впливу – це ризики, вплив яких є тяжким або особливо тяжким на досягнення суб’єктами внутрішнього контролю завдань та функцій.
4.5. Керівництво суду насамперед інформується заступником керівника апарату щодо ризиків середнього та високого рівня впливу шляхом подання відповідної інформації в установленому порядку (службовими та доповідними записками, звітами, інформаційними довідками, під час робочих нарад, тощо) для прийняття рішень щодо вжиття заходів контролю з метою попередження чи усунення таких ризиків. Шляхом подання доповідних записок
Рішення щодо способів реагування та вжиття необхідних заходів стосовно ризиків низького рівня впливу можуть прийматися заступником керівника апарату, в межах її повноважень та компетенції, з подальшим інформуванням керівництва суду про прийняті рішення у разі необхідності.
5.1. Заходами контролю є сукупність запроваджених в суді управлінських дій, які здійснюються суб’єктами внутрішнього контролю для впливу на ризики з метою належного виконання визначених завдань та функцій.
Заступник керівника апарату постійно здійснює аналіз діяльності роботи Шацького районного суду, і в разі необхідності складає та подає на погодження керівнику апарату до 01 січня включно План заходів щодо управління ризиками (середнього та високого рівня впливу) за встановленою формою (Додаток 1) на поточний рік.
Заступник керівника апарату до 31 грудня включно подає керівнику апарату звіт за встановленою формою (Додаток 2) за результатами виконання Планів заходів щодо управління ризиками, погоджених в поточному році.
5.2. Заходи контролю здійснюються на всіх рівнях діяльності суду, щодо усіх функцій і завдань та включають відповідні правила та процедури, найбільш типовими серед яких є:
- авторизація та підтвердження здійснюється шляхом отримання дозволу відповідальних осіб на виконання операцій через процедуру візування, погодження та затвердження;
- розподіл обов’язків та повноважень, ротація персоналу, що зменшує кількість ризиків помилок чи втрат;
- контроль за доступом до ресурсів та облікових записів, а також закріплення відповідальності за збереження і використання ресурсів, що зменшує ризик їх втрати чи неправильного використання;
- проведення звірки облікових даних на відповідність фактичним;
- систематичний перегляд роботи кожного працівника апарату суду;
- інші правила та процедури, в тому числі визначені внутрішніми документами, правилами внутрішнього трудового та службового розпорядку суду тощо.
5.3. Моніторинг внутрішнього контролю у суді полягає у здійсненні постійного моніторингу, що здійснюється у ході щоденної (поточної) діяльності суду та передбачає управлінські, наглядові та інші дії керівництва суду та працівників апарату суду при виконанні ними своїх службових обов’язків з метою визначення та коригування відхилень у заходах контролю.
6.1. Інформаційний та комунікаційний обмін в суді передбачає збір, документування, передачу інформації та користування нею керівництвом суду, та працівниками апарату суду для належного виконання функцій та завдань.
Ефективна система інформаційного та комунікаційного обміну передбачає надання повної, своєчасної та достовірної інформації: керівництву суду щодо виконання завдань і функцій, ідентифікації ризиків, стану реалізації заходів контролю та моніторингу для прийняття відповідних управлінських рішень; працівникам апарату суду для належного забезпечення реалізації ними визначених завдань та функцій.
Керівник апарату Тетяна ВІЦИНЕЦЬ
_03_03.png)
